Các Loại Thuế Phải Nộp Khi Nhập Khẩu Hàng Hóa Vào Việt Nam Chi Tiết 2026: Hướng Dẫn Từ A-Z Và Giải Pháp Từ HL Shipping

Khi nhập khẩu hàng hóa vào Việt Nam, doanh nghiệp phải chịu một số loại thuế và phí chính nhằm tuân thủ quy định pháp luật, đóng góp ngân sách nhà nước và bảo vệ sản xuất trong nước. Năm 2026, với hệ thống biểu thuế xuất nhập khẩu cập nhật theo các FTA như ACFTA, RCEP, EVFTA, CPTPP, doanh nghiệp có thể hưởng thuế nhập khẩu ưu đãi 0% hoặc thấp nếu có C/O hợp lệ. Các loại thuế chính bao gồm: thuế nhập khẩu (TN NK), thuế giá trị gia tăng (GTGT), thuế tiêu thụ đặc biệt (TTĐB), thuế bảo vệ môi trường (BVMT), và thuế chống bán phá giá/bảo hộ (nếu áp dụng).

Thứ tự tính thuế: bắt đầu từ trị giá hải quan (CIF + các chi phí khác), sau đó cộng dần các thuế lớp trước để tính thuế lớp sau. Phí hải quan (lệ phí thủ tục) thường nhỏ, khoảng vài trăm nghìn đến vài triệu tùy lô hàng. Rủi ro phổ biến: khai sai mã HS dẫn đến thuế cao hơn, thiếu C/O mất ưu đãi, hoặc tính sai trị giá hải quan gây truy thu/phạt.

HL Shipping hỗ trợ doanh nghiệp toàn diện: tư vấn mã HS, tính toán chi phí thuế chính xác, sea freight trọn gói từ nguồn nhập khẩu, customs clearance nhanh chóng, kho bonded để lưu trữ tạm thời và vận chuyển nội địa, giúp tối ưu tổng chi phí logistics và tránh phát sinh không đáng có.

Tổng Quan Về Các Loại Thuế Khi Nhập Khẩu Hàng Hóa

Thuế nhập khẩu là công cụ quan trọng để điều tiết thương mại, bảo hộ sản xuất trong nước và tăng thu ngân sách. Theo Luật Thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu 2016 (sửa đổi bổ sung), các loại thuế áp dụng cho hàng hóa nhập khẩu qua biên giới, từ khu phi thuế quan vào nội địa, hoặc nhập khẩu bởi doanh nghiệp có quyền nhập khẩu.

Các loại thuế chính:

• Thuế nhập khẩu (TN NK): thuế cơ bản.
• Thuế GTGT: áp dụng cho hầu hết hàng hóa.
• Thuế TTĐB: cho hàng xa xỉ hoặc hạn chế tiêu dùng.
• Thuế BVMT: cho hàng gây hại môi trường.
• Thuế chống bán phá giá/bảo hộ: bổ sung khi cần bảo vệ ngành nội địa.

Năm 2026, biểu thuế cập nhật theo AHTN 2022, ưu đãi FTA sâu rộng (nhiều dòng thuế 0% với C/O). Doanh nghiệp cần tra cứu biểu thuế hiện hành tại customs.gov.vn để áp dụng đúng.

Xem thêm: Cộng Gộp Xuất Xứ Trong FTA: Giải Pháp Tối Ưu Hóa Ưu Đãi Thuế Quan Cho Doanh Nghiệp Xuất Khẩu

HL Shipping khuyến nghị tính toán thuế trước khi booking để lập kế hoạch chi phí chính xác, tránh bất ngờ.

Bạn đang lo lắng về tổng chi phí thuế cho lô hàng nhập khẩu? Liên hệ HL Shipping để nhận tư vấn tính toán và giải pháp tối ưu.

Các Loại Thuế Chính Và Cách Tính Chi Tiết

Thuế Nhập Khẩu (TN NK)

Đây là loại thuế cơ bản, áp dụng cho hầu hết hàng hóa nhập khẩu để điều tiết thương mại.

Cách tính: TNK = Trị giá tính thuế (TGTT) × Thuế suất (TS).
TGTT = Giá CIF (giá hàng + cước vận chuyển quốc tế + bảo hiểm) + các chi phí cộng khác (nếu có).
TS: Theo biểu thuế, có 3 mức chính:

• Ưu đãi MFN (WTO): cho hơn 170 nước.
• Ưu đãi đặc biệt FTA (0% hoặc thấp với C/O như Form E ACFTA, Form AI RCEP).
• Thông thường: cao hơn nếu không hưởng ưu đãi.

Ví dụ: Hàng từ Trung Quốc với C/O Form E: thường 0%; không có thì MFN 5-20% tùy HS.

Miễn giảm: Hàng quá cảnh, viện trợ nhân đạo, hàng trong khu phi thuế quan.

Thuế Giá Trị Gia Tăng (GTGT)

Áp dụng cho hầu hết hàng hóa nhập khẩu, tính trên tổng giá trị sau các thuế trước.

Cách tính: GTGT = (TGTT + TNK + TTĐB + TBH + TBVMT) × TS GTGT.
TS GTGT: Thường 10%, một số hàng 5% hoặc 0% (theo danh mục).

Lưu ý: Doanh nghiệp được khấu trừ GTGT đầu vào nếu kê khai đúng.

Thuế Tiêu Thụ Đặc Biệt (TTĐB)

Áp dụng cho hàng xa xỉ hoặc hạn chế: rượu bia, thuốc lá, xăng dầu, ô tô, bài lá…

Cách tính: TTĐB = (TGTT + TNK) × TS TTĐB.
TS: Theo biểu thuế TTĐB, lũy tiến cao với hàng cao cấp.

Ví dụ: Rượu mạnh hoặc ô tô nhập khẩu chịu TTĐB cao.

Xem thêm: Hướng Dẫn Xử Lý Truy Thu Thuế Sau Thông Quan Trong Xuất Nhập Khẩu

Thuế Bảo Vệ Môi Trường (BVMT)

Áp dụng cho hàng gây hại môi trường: xăng dầu, túi ni lông, thuốc trừ sâu…

Cách tính: Thường cố định theo đơn vị (ví dụ: VND/lít xăng), cộng vào giá trị tính GTGT.

Thuế Chống Bán Phá Giá/Bảo Hộ (TBH)

Bổ sung khi hàng nhập khẩu bán phá giá gây hại ngành nội địa, chỉ áp dụng sau điều tra.

Cách tính: TBH = TGTT × TS TBH (theo quyết định cụ thể).

Thứ tự nộp: TNK → TTĐB → TBH → BVMT → GTGT.

HL Shipping hỗ trợ tính toán chính xác các loại thuế dựa trên mã HS và C/O để doanh nghiệp dự trù chi phí.

Cần hỗ trợ tính thuế cho lô hàng cụ thể? Đội ngũ HL Shipping sẵn sàng 24/7 qua hotline +84 28 39956117 hoặc Zalo 0903.309.909.

Thực Tế Áp Dụng Và Kinh Nghiệm 2025-2026

Năm 2025-2026, nhiều doanh nghiệp gặp truy thu do khai sai TGTT hoặc thiếu C/O, dẫn đến thuế tăng 10-30%. Case điển hình: Lô hàng điện tử từ Trung Quốc, áp dụng C/O Form E để thuế NK 0%, tổng thuế chỉ GTGT 10%, thông quan nhanh; không có C/O thì thuế NK 5-10% cộng thêm, chi phí tăng đáng kể.

Rủi ro: Sai mã HS dẫn đến phạt, delay thông quan. Giải pháp: Tra cứu biểu thuế mới nhất, chuẩn bị chứng từ sớm.

HL Shipping đã hỗ trợ hàng trăm lô hàng, đảm bảo tính thuế đúng, giảm rủi ro truy thu và lưu kho.

Vai Trò Của Forwarder Trong Quản Lý Thuế Nhập Khẩu Và Giải Pháp Từ HL Shipping

Forwarder giúp xác định mã HS, tính thuế chính xác, chuẩn bị chứng từ C/O, theo dõi hải quan và xử lý phát sinh. HL Shipping cung cấp sea freight trọn gói, customs clearance, kho bonded (CFS, pallet, pick & pack), vận chuyển nội địa. Đội ngũ tận tâm hỗ trợ dự báo tổng chi phí (landed cost), tránh phạt và delay – liên hệ để nhận giải pháp tối ưu.

Xu Hướng 2026: Tối Ưu Hóa Thuế Nhập Khẩu Và Bền Vững

Năm 2026, hải quan số hóa VNACCS nâng cấp giúp thông quan nhanh hơn, ưu đãi FTA sâu rộng (nhiều dòng 0%). Xu hướng: Ưu tiên hàng xanh (giảm BVMT), kiểm soát chặt trị giá hải quan. Doanh nghiệp nên hợp tác forwarder để tận dụng FTA và đa dạng nguồn cung.

HL Shipping cập nhật biểu thuế mới để mang giải pháp bền vững.

FAQ – Câu Hỏi Thường Gặp

Q1: Các loại thuế chính khi nhập khẩu hàng hóa vào Việt Nam năm 2026 là gì?
A: Thuế nhập khẩu, thuế GTGT, thuế TTĐB (nếu áp dụng), thuế BVMT (nếu áp dụng), và thuế chống bán phá giá (nếu có). HL Shipping hỗ trợ tính toán chi tiết.

Q2: Cách tính thuế nhập khẩu như thế nào?
A: TNK = Trị giá tính thuế (CIF + chi phí) × Thuế suất (ưu đãi 0% nếu có C/O Form E từ Trung Quốc).

Q3: Thuế GTGT nhập khẩu được tính ra sao?
A: GTGT = (Trị giá hải quan + TNK + TTĐB + các thuế khác) × 10% (thường áp dụng), được khấu trừ nếu kê khai đúng.

Q4: Hàng nào chịu thuế TTĐB khi nhập khẩu?
A: Rượu bia, thuốc lá, xăng dầu, ô tô, bài lá… với thuế suất cao theo biểu thuế.

Q5: Làm thế nào để giảm thuế nhập khẩu?
A: Sử dụng C/O Form E/ACFTA để hưởng 0%, mã HS chính xác, chọn forwarder uy tín như HL Shipping để tối ưu.

Q6: HL Shipping hỗ trợ gì về thuế nhập khẩu?
A: Tư vấn mã HS, tính thuế landed cost, sea freight trọn gói, customs clearance, kho bonded – giúp giảm tổng chi phí và rủi ro.

Kết Luận

Các loại thuế khi nhập khẩu hàng hóa là yếu tố then chốt ảnh hưởng đến chi phí và lợi nhuận doanh nghiệp. Năm 2026, với ưu đãi FTA và số hóa hải quan, doanh nghiệp có thể tối ưu hiệu quả nếu chuẩn bị tốt. HL Shipping cam kết đồng hành như partner tin cậy, mang giải pháp thực tế, tận tâm để “Your cargo, we connect beliefs” – kết nối hàng hóa an toàn, chi phí hợp lý.

📞 Liên hệ ngay HL Shipping qua hotline +84 28 39956117 hoặc Zalo/WhatsApp 0903.309.909 để nhận tư vấn miễn phí về tính thuế nhập khẩu và sea freight.
💬 Bạn đang nhập khẩu mặt hàng nào và lo về thuế? Bình luận bên dưới để đội ngũ hỗ trợ tận tình!
👉 Theo dõi fanpage HL Shipping để cập nhật biểu thuế và quy định mới nhất.

Về chúng tôi

HL Shipping Co.,Ltd là một đơn vị giao nhận vận tải có trụ sở tại Hồ Chí Minh, Việt Nam. Với hơn 10 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực vân tải biển và hàng không. Chúng tôi tự tin là địa chỉ lý tưởng để cung cấp các dịch vụ vận tải hàng hóa, logistics. Đáp ứng được mọi yêu cầu của Quý Khách. Nếu bạn cần hỗ trợ gì về khai báo hải quan, vận tải hàng hóa nội địa…. Thì gọi ngay HLshipping để được hỗ trợ và tư vấn miễn phí.

• Địa chỉ: Tầng 3, Tòa nhà Bảo Minh, 217 Nam Kỳ Khởi Nghĩa, Phường Xuân Hoà, Quận 3, Tp.Hồ Chí Minh
• Phone: +84 28 39956117 
• Email: info@hlshipping.com
• Fanpage: Fb/hlshipping.com.vn
• Google review: https://g.page/hlshipping?gm